申報財務機構在自動交換資料中承擔甚麼責任：先辨認申報財務機構控制哪一步，再核對正式條款
保持登記電話號碼和電郵可用，及時回應客戶資料覆核，更新重要地址及稅務居民變化，保存結單，並預先了解機構的官方恢復流程。 對申報財務機構而言，真正需要辨認的是它在這段流程中的職責。
申報財務機構是甚麼，有甚麼作用
啟用機構提供的最高強度驗證方式，安全保存恢復資料，並開啟登入和交易通知。保持登記電話號碼與電郵可用，因為它們可能用於接收驗證碼、完成身分覆核和恢復帳戶。
預先記錄遺失裝置及境外求助的官方渠道。更換電話、號碼或裝置時，應在舊驗證方式仍可使用時完成遷移。不要因為陌生來電或訊息而批准登入，也不要向任何人提供一次性驗證碼。
申報財務機構屬於在金融服務或監管流程中承擔指定職能的機構或角色，實際作用是確定哪一筆收入、資產或交易需要申報，按甚麼期間和規則計算稅務後果。
若要看申報財務機構放進完整操作後的影響，可再閱讀《開戶後，怎樣讓香港金融帳戶持續可用？》。
申報財務機構與使用者決定的關係
實際使用申報財務機構時，要連同處理機構、適用產品和畫面所顯示的狀態一起閱讀。
申報財務機構不能代替哪些判斷
不要把申報財務機構讀成承諾。申報財務機構不等於結果保證，因為名稱相近的稅項可能有不同納稅人、課稅基礎和申報時點，不能直接套用一個稅率。